La fiscalité est un terrain miné pour les entrepreneurs : règles complexes, échéances multiples, contrôles possibles à tout moment. Une erreur ou un oubli peut entraîner des amendes, redressements ou majorations fiscales. C’est dans ce contexte que l’expert-comptable joue un rôle crucial : il sécurise votre entreprise face aux risques fiscaux.
Dans cet article, découvrons quelles déclarations fiscales concernent votre entreprise, comment l’expert-comptable vous accompagne, et pourquoi son intervention est bien plus qu’un confort : c’est un garde-fou essentiel.
📌 1. Les principales déclarations fiscales des entreprises
Selon le statut juridique, la taille, l’activité ou le régime fiscal de votre entreprise, vous devez effectuer certaines déclarations périodiques obligatoires, parmi lesquelles :
📅 Déclarations périodiques :
- Déclaration de TVA (mensuelle, trimestrielle ou annuelle selon le régime)
- Déclaration de résultat fiscal (BIC, BNC ou IS)
- Déclarations sociales (via la DSN) – bien que sociale, elle a un impact fiscal
- CFE (Cotisation Foncière des Entreprises)
- CVAE (Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises) si CA > 500 000 €
- Taxe sur les salaires (pour les entreprises non soumises Ă TVA)
- Taxe d’apprentissage, formation professionnelle, etc.
👉 Ces obligations varient d’un entrepreneur individuel à une SAS ou SARL, d’un auto-entrepreneur à une PME soumise à l’impôt sur les sociétés.
👨‍💼 2. Le rôle-clé de l’expert-comptable dans la gestion fiscale
🔍 a. Veille fiscale permanente
Les lois fiscales changent souvent : baisse ou hausse des taux, nouvelles obligations (ex : facturation électronique en 2026), crédit d’impôt, exonérations zonées, etc.
✅ L’expert-comptable assure une veille continue, anticipe les changements et vous en informe à temps pour adapter votre gestion.
🛠️ b. Préparation et transmission des déclarations
L’expert-comptable :
- collecte les pièces justificatives (factures, relevés, etc.),
- vérifie leur cohérence et leur affectation comptable,
- prépare les déclarations fiscales obligatoires selon les échéances,
- les transmet électroniquement à l’administration via des plateformes sécurisées (EDI, EFI).
🎯 Résultat : vos déclarations sont fiables, à jour, et transmises dans les délais légaux.
⚠️ c. Prévention des erreurs et sécurisation fiscale
Sans accompagnement, vous risquez :
- de déduire des charges non admises,
- d’oublier de collecter ou déclarer la TVA,
- de mal déclarer un amortissement, une provision ou une plus-value,
- de passer à côté d’un crédit d’impôt (CII, CIR, crédit formation, etc.).
L’expert-comptable vérifie la conformité de vos calculs et vous alerte sur les points sensibles.
💬 d. Conseil fiscal personnalisé
L’expert-comptable ne fait pas qu’exécuter, il vous conseille activement, par exemple :
- quel statut fiscal choisir : IR ou IS ?
- quand passer à la TVA réelle ?
- comment optimiser vos revenus (dividendes ou salaires) ?
- quelles charges déduire ?
- comment profiter d’un crédit ou d’un report d’imposition ?
🔍 Il adapte la stratégie fiscale à votre secteur, vos objectifs et la réglementation.
🛡️ 3. Sécuriser votre entreprise face au contrôle fiscal
En cas de contrĂ´le :
- L’expert-comptable vous prépare, en fournissant un dossier fiscal propre et documenté.
- Il intervient en tant qu’interlocuteur technique avec l’administration.
- Il peut défendre vos positions et corriger les erreurs éventuelles avant sanction.
⚖️ Un dossier bien tenu par un professionnel est plus crédible et rassure les inspecteurs.
📉 4. Éviter les sanctions fiscales grâce à son accompagnement
Voici quelques exemples de sanctions évitables grâce à un bon suivi :
| Type d’erreur | Sanction possible |
| Déclaration de TVA en retard | 10% de majoration + intérêts |
| Omission d’un revenu | 40% de redressement fiscal |
| Absence de déclaration de résultat | Taxation d’office + pénalités |
| Erreur dans la TVA déductible | Rejet de la déduction + amende |
| Mauvaise déclaration du crédit d’impôt | Annulation + redressement |
🧠L’expert-comptable anticipe, vérifie et corrige en amont, ce qui vous évite des litiges ou des pertes financières.
đź’¬ Conclusion
La gestion fiscale d’une entreprise est un domaine complexe, exigeant et risqué. Seul, l’entrepreneur peut vite se retrouver dépassé, ou commettre des erreurs lourdes de conséquences. Faire appel à un expert-comptable, c’est choisir la sécurité, la régularité et la stratégie.
Il ne s’agit pas d’une charge, mais d’un investissement dans la stabilité et la croissance de votre entreprise.
đź“Ś Pour aller plus loin :
- Vérifiez que votre expert-comptable est inscrit à l’Ordre des experts-comptables.
- Demandez une lettre de mission incluant les obligations fiscales Ă suivre.
- Mettez en place un calendrier fiscal annuel partagé pour ne rater aucune échéance.